ITIN vs EIN: Cual Necesitas en 2026
Actualizado Abril 2026
El ITIN identifica a personas individuales para fines fiscales personales. El EIN (Employer Identification Number) identifica a empresas (LLCs, corporaciones, fideicomisos) para fines fiscales empresariales. El ITIN se usa en el Formulario 1040 o 1040-NR. El EIN se usa en el Formulario 1120, 1065 o 1041. Si eres dueño de una LLC en EE.UU. sin SSN, necesitas ambos: un ITIN personal y un EIN para tu empresa. El ITIN se solicita con el W-7 (6-11 semanas). El EIN se solicita con el SS-4 (inmediato en linea o 4 dias por fax).
¿Cuales son las diferencias clave entre ITIN y EIN?
El ITIN y el EIN son numeros fiscales del IRS con propositos completamente distintos. A diferencia del ITIN vs SSN (que son mutuamente excluyentes), el ITIN y el EIN son complementarios: puedes y a menudo necesitas tener ambos.
| Caracteristica | ITIN | EIN |
|---|---|---|
| Identifica a | Personas individuales | Empresas, LLCs, corporaciones, fideicomisos |
| Formulario de solicitud | W-7 | SS-4 |
| Tiempo de procesamiento | 6-11 semanas | Inmediato (en linea) o 4 dias (fax) |
| Costo IRS | $0 (gratis) | $0 (gratis) |
| Formato | 9XX-XX-XXXX (9 digitos) | XX-XXXXXXX (9 digitos, formato 2-7) |
| Expiracion | Si (3 años sin uso o digitos medios) | No expira |
| Formularios donde se usa | 1040, 1040-NR, W-8BEN | 1120, 1065, 1041, 940, 941, W-2 |
| Documentos requeridos | Pasaporte u otros de 13 documentos | Informacion de la empresa y SSN/ITIN del responsable |
¿Cuando necesitas ITIN, EIN o ambos?
La combinacion que necesitas depende de tu situacion. Estos son los 5 escenarios mas comunes:
- Freelancer sin LLC: Solo necesitas ITIN. Reportas ingresos como contratista independiente en el 1040-NR. El ITIN tambien te permite completar el W-8BEN para clientes en EE.UU.
- Dueño de LLC de miembro unico: Necesitas ambos. Tu LLC necesita un EIN. Tu como propietario necesitas ITIN para tu declaracion personal (1040, Schedule C). Los ingresos de la LLC fluyen a tu declaracion personal.
- Socio de LLC multi-miembro: Necesitas ambos. La LLC tiene su propio EIN para el Formulario 1065 (declaracion informativa). Cada socio necesita ITIN o SSN para reportar su parte proporcional en el 1040.
- Inversionista extranjero (sin empresa): Solo necesitas ITIN. Reportas ingresos de dividendos, intereses o regalias en el 1040-NR con tu ITIN. El W-8BEN reduce retenciones.
- Vendedor de Amazon sin LLC: Solo necesitas ITIN para completar el W-8BEN y reducir la retencion del 24-30%. Si formas una LLC, entonces necesitas ambos.
¿Necesitas tu ITIN para solicitar un EIN?
Obtener el ITIN primero es el paso mas importante. itin.so prepara tu W-7 desde $297. Una vez que tengas tu ITIN, puedes solicitar el EIN.
¿Como solicitar un EIN despues de obtener tu ITIN?
Una vez que tienes tu ITIN, solicitar un EIN es un proceso relativamente rapido con 3 opciones:
Opcion 1: En linea (inmediato)
Visita irs.gov y busca "EIN Online Application". Completa el formulario con la informacion de tu empresa y tu ITIN como responsable. El EIN se asigna inmediatamente al completar la solicitud. Nota: la aplicacion en linea puede tener restricciones para ITIN; si no funciona, usa fax.
Opcion 2: Por fax (4 dias habiles)
Completa el Formulario SS-4, incluye tu ITIN en la linea del responsable, y enviaolo por fax al IRS al (855) 641-6935. El IRS responde con tu EIN por fax en 4 dias habiles. Esta es la opcion mas confiable para titulares de ITIN.
Opcion 3: Por correo (4-5 semanas)
Envia el Formulario SS-4 por correo al IRS. El procesamiento toma 4-5 semanas. Esta opcion es la mas lenta y solo se recomienda si no tienes acceso a fax ni internet. Direccion: Internal Revenue Service, Attn: EIN Operation, Cincinnati, OH 45999.
¿Que tipo de empresa necesita un EIN en 2026?
6 tipos de entidades necesitan un EIN del IRS:
- LLC (Limited Liability Company): Tanto de miembro unico como multi-miembro. El EIN es necesario para abrir cuenta bancaria empresarial y presentar declaraciones.
- Corporacion (C-Corp o S-Corp): Formulario 1120 requiere EIN. Las corporaciones extranjeras con actividad en EE.UU. tambien necesitan EIN.
- Asociacion (Partnership): Formulario 1065 requiere EIN. Cada socio reporta su parte en su declaracion personal con ITIN o SSN.
- Fideicomiso (Trust): Formulario 1041 requiere EIN. Fideicomisos extranjeros con beneficiarios en EE.UU. tambien necesitan EIN.
- Empresas con empleados: Cualquier negocio que contrate empleados en EE.UU. necesita EIN para formularios de nomina (940, 941, W-2).
- Organizaciones sin fines de lucro: Formulario 990 requiere EIN. Necesario para la exencion bajo seccion 501(c)(3).
Lee la version en ingles de ITIN vs EIN y sobre como obtener un EIN.
Preguntas Frecuentes sobre ITIN vs EIN
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